1. Xử lý chứng từ (HSTT, tạm ứng các nhà thầu, thanh toán chi phí, tạm ứng và thanh toán tạm ứng. HS chứng từ CCDC, TSCĐ,…)
- Tiếp nhận chứng từ + kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ, hoàn trả các chứng từ chưa đầy đủ cho các bộ phận liên quan
- Ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tương ứng vào sổ kế toán
- Trình duyệt hồ sơ thanh toán
- Thực hiện hàng ngày
=> Đảm bảo nghiệp vụ kinh tế phát sinh được ghi nhận đầy đủ, kịp thời, chính xác
2. Hồ sơ doanh thu bán điện
- Tiếp nhận BB giao nhận điện năng;
- Lập HSTT gửi về EVN để đối chiếu, xác nhận và xuất hóa đơn
- Hạch toán doanh thu tiền điện
=> Hồ sơ thanh toán gửi về EVN đúng thời hạn quy định
Hóa đơn xuất đúng thời điểm.
3. Thực hiện các nghiệp vụ kế toán cuối kỳ, kết chuyển lập báo cáo, khóa sổ kế toán
- Lập bút toán phân bổ chi phí, khấu hao TSCĐ, CCDC
- Lập các bút toán trích trước chi phí (nếu có)
- Trích lập dự phòng phải thu, phải trả (nếu có)
- Đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối kỳ (nếu có)
- Rà soát lại hạch toán kế toán trong kỳ
- Đối chiếu công nợ phải thu, phải trả. Đối chiếu số dư tài khoản ngân hàng
- Kiểm kê vật tư, hàng hóa, CCDC, TSCĐ
- Kết chuyển doanh thu, chi phí
- Phát hành BCTC định kỳ (tháng, quý, năm hoặc theo yêu cầu)
- Lập BCTC, quyết toán thuế TNDN
- Kê khai thuế GTGT theo quy định
=> Phản ánh số liệu kế toán, các báo cáo theo yêu cầu luôn đảm bảo kịp thời, liên tục, đầy đủ, chính xác và thống nhất.
4. Đầu tư xây dựng, dự án
- Tập hợp chi phí toàn bộ quá trình đầu tư, xây dựng dự án
- Lập báo cáo quyết toán dự án theo theo từng hạng mục đầu tư
- Lập báo cáo quyết toán dự án theo mẫu quy định của nhà nước
- Kết hợp với đơn vị kiểm toán để hoàn thiện và phát hành báo cáo kiểm toán quyết toán dự án sau đầu tư
=> Cung cấp hồ sơ, số liệu đầy đủ, chính xác
5. Công việc liên quan với các đơn vị bên ngoài: Ngân hàng, Kiểm toán, Cơ quan thuế; Báo cáo Trái Phiếu, báo cáo kiểm toán sử dụng vốn Trái Phiếu
- Giữ kết nối với các đơn vị bên ngoài, kịp thời thực hiện các công việc khi phát sinh yêu cầu
- Phối hợp thực hiện (giải ngân ngân hàng, cung cấp HS kiểm toán, chuẩn bị HS chứng từ làm việc với Cơ quan thuế - Hoàn thuế, Quyết toán thuế,…)
- Cung cấp hồ sơ, báo cáo định kỳ
=> Cung cấp hồ sơ, số liệu đầy đủ, chính xác, đúng hạn.
